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| キャッシュフローとは、営業活動や資金調達、返済、設備投資などを通じて生じる現金の流れのこと。現金収支。実際のお金の出入りを示し、プラスであればキャッシュを増やしたことになり、マイナスは減らしたことになる。キャッシュフローがおおきほど、外部資金に依存する必要が少ないため、財務の健全性を示す指標の一つとして使われる。単年度で経営活動を評価する利益に対して、長期的な経営活動の評価や意思決定のための指標として使われる。2000年３月期から日本企業に開示が義務付けられた連結キャッシュフロー計算書では、営業活動、投資活動、財務活動の三つに分けてキャッシュフローを開示することになった。 |
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